Hoe fijn is het als je partner jou ondersteunt in de onderneming? Bijvoorbeeld met de administratie, klantcontacten of dagelijkse werkzaamheden. Zeker als goed personeel lastig te vinden is, kan de hulp van je partner ontzettend waardevol zijn.
Die inzet is niet alleen praktisch, maar kan ook fiscale voordelen opleveren. In deze blog leggen we uit welke regelingen er zijn, wat de voorwaarden zijn en hoe jullie samen fiscaal voordeel kunnen behalen.
Wanneer jouw fiscale partner structureel meewerkt in jouw onderneming, maar geen mede-eigenaar of werknemer is, kun je gebruikmaken van de arbeidsbeloning. Deze beloning moet minimaal € 5.000 per jaar (2025) bedragen en marktconform en redelijk zijn voor het werk dat je partner verricht.
Voor jou als ondernemer is de arbeidsbeloning aftrekbaar als bedrijfskosten. Voor je partner geldt de beloning als belastbaar inkomen in box 1. De regeling is vooral interessant wanneer jouw partner weinig of geen andere inkomsten heeft. In dat geval worden de heffingskortingen beter benut en hoeft er mogelijk weinig of geen inkomstenbelasting te worden betaald.
Let wel: je partner betaalt wel een bijdrage Zorgverzekeringswet van 5,26% (2025) over de inkomsten.
Door de arbeidsbeloning van je winst af te trekken, betaal je als ondernemer minder inkomstenbelasting en premie Zorgverzekeringswet. Zo profiteren jullie samen van fiscaal voordeel.
Hoe groot dat voordeel is, hangt af van de winst van je onderneming en de overige inkomsten van je partner, maar het kan oplopen tot enkele honderden of zelfs duizenden euro’s per jaar.
Een andere mogelijkheid is de meewerkaftrek. Deze geldt als jouw partner minimaal 525 uur per jaar meewerkt in de onderneming. De hoogte van de aftrek is een percentage van je winst, variërend van 1,25% tot 4%, afhankelijk van het aantal gewerkte uren. Hoe meer uren je partner meewerkt, hoe hoger de meewerkaftrek en dus hoe groter het fiscale voordeel.
Let op: je kunt deze regeling alleen toepassen als jij als ondernemer aan het urencriterium voldoet.
Het is belangrijk om een urenregistratie bij te houden van de werkzaamheden van je partner, want de Belastingdienst kan hier altijd om vragen. Elk jaar mag je opnieuw kiezen tussen de arbeidsbeloning en de meewerkaftrek.
Naast de financiële voordelen kan samenwerken met je partner ook bijdragen aan meer flexibiliteit en een betere werk-privébalans.
Let op: deze regelingen gelden niet voor ondernemers met een BV of NV. Werkt je partner mee in een BV of NV, dan is er sprake van een dienstbetrekking en ontvangt je partner gewoon loon.
Naast bovengenoemde regelingen kun je er ook voor kiezen om je partner in loondienst te nemen of mede-eigenaar te maken van de onderneming.
Partner in loondienst
Wanneer je partner in loondienst komt, ontvangt hij of zij loon dat belast is in box 1. Voor de onderneming is het loon aftrekbaar als bedrijfskosten. Houd er wel rekening mee dat dit administratieve verplichtingen met zich meebrengt, zoals een loonadministratie en het afdragen van loonbelasting en eventuele pensioenpremies. Deze optie is vooral interessant als je partner structureel en substantieel meewerkt, en de onderneming voldoende winst maakt om loon te kunnen betalen. Een voordeel is dat je partner hiermee pensioen opbouwt en verzekerd is voor de werknemersverzekeringen.
Mede-eigenaarschap
Je partner kan er ook voor kiezen mede-eigenaar te worden van de onderneming. In dat geval kunnen jullie beiden gebruikmaken van de ondernemersaftrek en de MKB-vrijstelling (12,7% van de winst), mits jullie beiden voldoen aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar.
Het nadeel: jullie zijn dan beiden hoofdelijk aansprakelijk voor de onderneming en eventuele schulden.
Een samenwerking met je partner kan niet alleen praktisch en efficiënt zijn, maar ook zorgen voor een duurzame, sterke onderneming. Goede afspraken en heldere grenzen tussen werk en privé zijn daarbij essentieel. Afhankelijk van jullie situatie kunnen de arbeidsbeloning, meewerkaftrek, loondienst of mede-eigenaarschap fiscaal aantrekkelijk zijn. Het zou zonde zijn om de fiscale voordelen te laten liggen.
Ben je benieuwd wat voor jullie fiscaal de meest voordelige optie is? Neem gerust contact met ons op, we denken graag met jullie mee.
Geschreven door Ludo Hardeman MB RB, Belastingadviseur
maandag 27 oktober 2025
