default-header
HomeEindejaarstips: fiscaal slim 2025 in!

Eindejaarstips: fiscaal slim 2025 in!

Het einde van het jaar nadert: hét moment om fiscaal slimme keuzes te maken. Hieronder vind je een aantal belangrijke fiscale tips waarmee je mogelijk belasting kunt besparen. Heb je vragen? Neem gerust contact met ons op.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Heb je dit jaar geïnvesteerd in je onderneming? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de investeringsaftrek (KIA). Let op het volgende:

  • De drempel voor de KIA ligt op € 2.900. Zit je daar nog niet aan? Overweeg dan om in 2025 nog te investeren om boven die grens uit te komen.
  • Een investering moet minimaal € 450 bedragen om mee te tellen. Niet alle bedrijfsmiddelen komen in aanmerking voor de investeringsaftrek.
  • Heb je dit jaar al veel geïnvesteerd en overweeg je nog een aankoop? Bekijk dan onderstaande tabel of het wellicht slimmer is om de investering door te schuiven naar 2026; dat kan fiscaal voordeliger zijn.

Tip: er zijn ook speciale regelingen zoals de MIA (milieu-investeringen) en EIA (energie-investeringen). Deze gelden alleen voor bepaalde duurzame bedrijfsmiddelen en hebben afwijkende regels.
Wil je meer weten over een van deze regelingen? Neem dan contact op met je contactpersoon.

Box 3 – vanaf 2028

De wet- en regelgeving voor de belasting in box 3 (vermogen) verandert ingrijpend. Naar verwachting gaat de nieuwe regeling in vanaf 2028.
Vanaf dat moment wordt voor de belasting niet meer gekeken naar je vermogen op 1 januari, maar naar het werkelijke rendement dat je gedurende het jaar behaalt.

Er is inmiddels meer duidelijkheid over hoe de Belastingdienst dit wil uitvoeren. Heb je vragen over wat dit voor jou betekent? Neem dan gerust contact met ons op.

Volgens het voorlopige Belastingplan 2026 ligt het heffingsvrije vermogen per 1 januari 2026 op € 51.396 (of € 102.792 bij fiscaal partnerschap).

Voorlopige aanslagen controleren

Controleer je voorlopige aanslag 2024 en 2025. Sluit deze aan bij je verwachte winst of inkomen?
Is je voorlopige aanslag gebaseerd op een lagere winst dan je nu verwacht, dan kan er belastingrente verschuldigd zijn bij de definitieve aanslag.
De belastingrente bedraagt momenteel 6,5% voor de inkomstenbelasting en 9% voor de vennootschapsbelasting.
Wij kunnen je helpen om je voorlopige aanslagen te controleren en eventueel aan te passen.

Schenkingen

Ben je van plan om geld te schenken aan (klein)kinderen of anderen? Dan kan het slim zijn om dit te spreiden over 2025 en 2026 (of meerdere jaren). Zo maak je optimaal gebruik van de jaarlijkse vrijstellingen en voorkom je onnodige schenkbelasting. Hieronder kun je zien welke vrijstellingen nog voor het jaar 2025 gelden:

Jaarlijkse vrijstelling 2025

Eenmalig verhoogde vrijstelling 2025 (let op: hier gelden aanvullende voorwaarden voor)

Lijfrente storten

Wil je dit jaar nog extra inleggen op een lijfrente? Let dan op:

  • Controleer of je voldoende jaarruimte en reserveringsruimte hebt (wij kunnen dit voor je berekenen).
  • Een inleg in een lijfrente kan ook helpen om je vermogen per 1-1-2026 te verlagen en zo minder box 3-belasting te betalen.

Dividend uitkeren in 2025

Wil je dit jaar nog dividend uit je bv uitkeren? Dat kan tot eind december 2025.

  • Tot een bedrag van € 67.804 betaal je in 2025 24,5% belasting in box 2.
    Daarboven is het tarief 31%.
    Heb je een fiscaal partner? Dan kan het bedrag van € 67.804 twee keer worden benut, dus in totaal over € 135.608 tegen het lage tarief.

Let op: sinds 2025 telt dividend ook mee voor de afbouw van de algemene heffingskorting. Dit heeft gevolgen voor inkomens tussen € 28.406 en € 76.817 — de korting wordt in dat bereik afgebouwd met 6,337%.

Daarnaast kan je vermogen stijgen door de dividenduitkering. Kom je daardoor boven het heffingsvrije vermogen per 1-1-2026, dan ben je mogelijk (extra) box 3-belasting verschuldigd.

Wij willen je graag goed informeren. Mocht je daarom nog vragen hebben, neem dan gerust contact met ons op.