Op Prinsjesdag heeft het kabinet het Belastingplan 2027 gepresenteerd. De voorgestelde maatregelen raken zowel ondernemers als particulieren. Hoewel de plannen nog door de Tweede en Eerste Kamer moeten worden behandeld, geven ze al een duidelijk beeld van de fiscale koers voor de komende jaren.

Hieronder zetten wij de belangrijkste voorstellen voor je op een rij.

Ondernemers: minder startersvoordelen, meer stimulans voor investeringen

Een opvallende wijziging is de forse verlaging van de startersaftrek. Deze wordt in 2027 teruggebracht van € 2.123 naar slechts € 10 en verdwijnt vanaf 2028 volledig. Ook de startersaftrek voor arbeidsongeschikte ondernemers wordt vanaf 2029 afgeschaft.

Daartegenover staat een verruiming van de energie-investeringsaftrek (EIA). Het aftrekpercentage stijgt van 40% naar 45,5%, waardoor duurzame investeringen aantrekkelijker worden.

Ook voor innovatieve ondernemingen zijn er plannen. Het forfaitaire maximumbedrag binnen de innovatiebox wordt verhoogd van € 25.000 naar € 100.000.

Reiskostenvergoeding omhoog

De forfaitair aftrekbare reiskosten gaan van € 0,23 naar € 0,25 per kilometer. Deze verhoging werkt terug tot 1 januari 2026 en geldt voor werkgevers, ondernemers en verschillende fiscale aftrekregelingen.

Wijzigingen voor particulieren

In box 3 wordt het heffingsvrije vermogen verhoogd naar € 60.098. Daarnaast wordt het tarief van de overdrachtsbelasting voor box 3-woningen verlaagd van 8% naar 7%.

Verder stijgen de tarieven in de eerste twee schijven van de inkomstenbelasting. Het tarief in de eerste schijf gaat naar 36,23% en in de tweede schijf naar 38,16%.

Aandachtspunten voor werkgevers

Voor werkgevers bevat het Belastingplan onder meer voorstellen om:

• de vrijstelling voor producten uit eigen bedrijf af te schaffen;
• de pensioenopbouw boven de aftoppingsgrens van € 137.800 gedurende zes jaar te bevriezen;
• diverse mobiliteitsmaatregelen te wijzigen.

Overige maatregelen

Daarnaast bevat het Belastingplan voorstellen voor:

• afschaffing van de fiscale regeling willekeurige afschrijving voor starters vanaf 2028;
• afschaffing van de aftrek voor specifieke ziektekosten vanaf 2028;
• afschaffing van de bosbouwvrijstelling vanaf 2029;
• verhoging van het btw-tarief op sierteelt van 9% naar 21% vanaf 2028;
• jaarlijkse indexatie van alcoholaccijns;
• verlenging van de accijnskorting op benzine;
• verlaging van het hoogste vliegtarief.

Wat betekent dit voor jou?

De voorgestelde wijzigingen kunnen invloed hebben op investeringsbeslissingen, fiscale planning en vermogen. Veel maatregelen treden pas in 2027 of later in werking, maar het is verstandig om tijdig inzicht te krijgen in de mogelijke gevolgen voor jouw situatie.

Wil je weten wat deze plannen voor jou of jouw onderneming betekenen? Neem gerust contact op met je adviseur. Wij helpen je graag verder.